Главная / Юрист для бизнеса / Субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность руководителя и собственника — адвокат и юрист в Ногинске

Q: Я уволился директором три года назад. Меня это защищает?

Само по себе нет. Контролирующим считается лицо, имевшее возможность определять действия должника не более чем за три года до появления признаков банкротства (ст. 61.10 Закона о банкротстве), а признаки могли появиться после вашего ухода. Отдельно действует внешний предел: требование нельзя предъявить позднее десяти лет со дня действий или бездействия (п. 5, 6 ст. 61.14). Поэтому защита начинается с хронологии: приказ об увольнении, акт передачи документов и печати, дата появления неплатёжеспособности.

Q: Я был номинальным директором. Это учтут?

Номинальный статус обязанностей руководителя не отменяет и от ответственности не освобождает. Но суд вправе уменьшить размер ответственности такого лица, если оно раскрыло сведения о реальном контролирующем лице либо о скрытом имуществе должника и это помогло удовлетворить требования кредиторов (п. 9 ст. 61.11 Закона о банкротстве).

Q: Налоговая доначислила компании крупную сумму. Это автоматически субсидиарная ответственность?

Нет. Это одна из пяти презумпций: она срабатывает, если требования третьей очереди по основной сумме долга, возникшие из налогового, административного или уголовного правонарушения, превышают половину всех требований третьей очереди (п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве). В деле считают долю таких требований в реестре, и она не всегда превышает половину.

Фирма не рассчиталась по долгам, и теперь их требуют лично с директора, учредителя или с того, кто фактически управлял. Такие дела устроены иначе, чем обычный спор о взыскании: закон предусматривает пять ситуаций, в которых вину контролирующего лица предполагают, а не доказывают, и тогда объясняться приходится вам. Срок — три года, предел — десять лет с момента действий. Веду такие дела в Арбитражном суде Московской области и Арбитражном суде города Москвы.

☎ Позвонить: +7 925 529-51-13 Написать в Max

3 годасрок на заявление о привлечении

10 летпредел со дня действий или бездействия

2 млн ₽долг, с которого кредитор банкротит компанию

№ 50/7811реестр адвокатов Московской области

01 · КОГО И ЗА ЧТО ПРИВЛЕКАЮТ

Главное в этих делах — пять презумпций: по ним вину не доказывают, а предполагают

Кто считается контролирующим лицом

Тот, кто не более чем за три года до появления признаков банкротства имел право давать должнику обязательные указания или иначе определять его действия
Предполагается, что это руководитель, член исполнительного органа, ликвидатор и член ликвидационной комиссии; участник или акционер с половиной голосов и больше; а также тот, кто извлекал выгоду из незаконного или недобросовестного поведения руководителя
Статус может быть установлен и по фактическому контролю — без должности и без доли в уставном капитале. Это самая частая линия в делах против «теневых» владельцев

ст. 61.10 Закона о банкротстве

Пять презумпций невозможности погашения

Сделка или несколько сделок причинили кредиторам существенный вред
Документы бухгалтерского учёта отсутствуют или искажены так, что затруднено формирование конкурсной массы
Требования третьей очереди по основной сумме долга, возникшие из налогового, административного или уголовного правонарушения, превышают половину всех требований третьей очереди
Отсутствуют или искажены корпоративные документы, хранение которых обязательно
На дату возбуждения дела не внесены либо внесены недостоверные сведения в ЕГРЮЛ или в Федресурс

п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве

Неподача заявления о банкротстве

Отдельное основание: руководитель обязан подать заявление о банкротстве должника в течение месяца с момента, когда возникли обстоятельства из ст. 9 Закона
Если он этого не сделал, он отвечает по обязательствам, возникшим после истечения этого срока, — то есть по тем долгам, которые набраны уже после того, как надо было остановиться
Защита здесь строится на экономическом анализе: был ли у руководителя добросовестный план выхода из кризиса и действовал ли он по этому плану

ст. 9, 61.12 Закона о банкротстве

Субсидиарка без банкротства

Если дело о банкротстве прекращено из-за отсутствия средств на расходы или заявление возвращено, кредитор вправе предъявить требование вне рамок дела о банкротстве
Отдельный путь — исключение недействующего общества из ЕГРЮЛ: ответственность контролирующих лиц возможна при их недобросовестности или неразумности
Конституционный Суд РФ в постановлении от 07.02.2023 № 6-П указал: если долг перед гражданином не связан с его предпринимательской деятельностью и был подтверждён судом до исключения общества, предполагается, что к неисполнению привело поведение контролирующих лиц, пока не доказано иное

ст. 61.19 Закона о банкротстве, п. 3.1 ст. 3 Закона об ООО

Номинальный руководитель

«Я был директором только на бумаге» само по себе от ответственности не освобождает: номинальный статус не снимает обязанностей руководителя
Но размер ответственности суд вправе уменьшить, если такое лицо раскрыло сведения о реальном контролирующем лице либо о скрытом имуществе должника и это помогло удовлетворить требования кредиторов
Решение о раскрытии — серьёзный шаг с последствиями, и принимать его надо осознанно, до первого заседания, а не в его ходе

п. 9 ст. 61.11 Закона о банкротстве

Что будет с взысканной суммой

После определения о привлечении кредитор выбирает, как распорядиться своим требованием: взыскание в рамках дела, продажа требования на торгах или уступка требования себе
Выбор влияет на то, сколько и когда получит конкретный кредитор, — и на то, с кем вам придётся иметь дело дальше
Если требование уступлено кредитору, взыскание продолжается уже по общим правилам исполнительного производства, включая обращение взыскания на личное имущество

ст. 61.17 Закона о банкротстве

02 · ЧТО РЕШАЕТ ИСХОД

Бремя доказывания в этих делах может перейти на вас — и обычно переходит

Что проверяет суд

Был ли ответчик контролирующим лицом и в какой период: даты назначения и увольнения, доля в уставном капитале, доверенности, подписи на договорах и платёжках
Когда появились признаки объективного банкротства — то есть момент, с которого компания уже не могла рассчитаться по долгам. От этой даты отсчитывается почти всё
Сработала ли какая-то из презумпций п. 2 ст. 61.11, и если да — опровергнута ли она
Была ли причинная связь между конкретными действиями и невозможностью погасить долги; субсидиарная ответственность — это ответственность за вред, а не автоматическая расплата за сам факт долга
Поведение ответчика в процессе: отказ от пояснений, непредставление документов и их явная неполнота дают суду право возложить бремя доказывания отсутствия оснований на самого ответчика

Что собирать для защиты

Документы о периоде и объёме полномочий: приказы, протоколы, трудовой договор, доверенности, акты приёма-передачи документов при смене руководителя
Бухгалтерскую отчётность за спорный период и доказательства передачи документов управляющему — опись и акт здесь стоят дороже любых объяснений
Обоснование оспариваемых сделок: деловая цель, рыночность цены, встречное предоставление, независимая оценка
Доказательства плана выхода из кризиса: переписка с банком и контрагентами, графики реструктуризации, решения участников, реальные поступления по плану
Если спор о налоговом доначислении — материалы налоговой проверки и всё, что говорит о том, что доначисление не было следствием вашего умышленного поведения

Срок — три года, но считается он хитро. Три года с момента, когда заявитель узнал или должен был узнать об основаниях, но не более трёх лет со дня признания должника банкротом либо прекращения дела или возврата заявления, и во всяком случае не позднее десяти лет со дня самих действий или бездействия. Пропущенный по уважительной причине срок суд может восстановить, но только если с момента его окончания прошло не более двух лет (п. 5, 6 ст. 61.14 Закона о банкротстве). Поэтому первое, что я смотрю в поступившем заявлении, — даты.

Экспертизы и специалисты. Для работы с экспертизами привлекаю экспертные организации и специалистов узкого профиля — по профилю конкретного спора, а по сложным правовым вопросам — научных консультантов из числа преподавателей юридических вузов. По делам о субсидиарной ответственности это финансово-экономическая экспертиза о дате объективного банкротства и о влиянии конкретных сделок на платёжеспособность, оценка имущества по оспариваемым сделкам. Специалист привлекается для консультации и пояснений (ст. 87.1 АПК РФ), по экспертизе заявляются вопросы, а при недостатках заключения — ходатайство о дополнительной или повторной экспертизе (ст. 87 АПК РФ). Привлечение согласовывается с доверителем заранее.

03 · СРОКИ И ДЕНЬГИ

Четыре цифры, которые нужно знать сразу

1 месяцна заявление о банкротстве

Столько есть у руководителя с момента появления обстоятельств из ст. 9 Закона. Просрочка — самостоятельное основание ответственности по долгам, набранным после.

ст. 9, 61.12 Закона о банкротстве

3 годасрок на привлечение

С момента, когда заявитель узнал об основаниях, и не более трёх лет со дня признания банкротом либо прекращения дела.

п. 5 ст. 61.14 Закона о банкротстве

10 летвнешний предел

Со дня самих действий или бездействия. Этот предел не восстанавливается: за его границей требование предъявить нельзя.

п. 5, 6 ст. 61.14 Закона о банкротстве

2 млн ₽порог банкротства

С 29 мая 2024 года кредитор вправе инициировать банкротство компании при долге от двух миллионов. Для сельхозорганизаций, стратегических предприятий и естественных монополий — от трёх миллионов.

п. 2 ст. 6 Закона о банкротстве в редакции ФЗ № 107-ФЗ от 29.05.2024

Где рассматривается. Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности рассматривает тот же арбитражный суд, который ведёт дело о банкротстве, — в рамках этого дела, отдельной пошлиной такое заявление не облагается. Требование вне рамок дела о банкротстве (ст. 61.19 Закона) и иск при исключении общества из ЕГРЮЛ предъявляются как самостоятельные: тогда это имущественный иск, и пошлина считается от цены иска по ст. 333.21 НК РФ. Арбитражные пошлины с 9 сентября 2024 года выросли в разы, поэтому цена вопроса считается до подачи.

Что реально взыскивают. Размер субсидиарной ответственности по ст. 61.11 равен совокупному размеру требований кредиторов, оставшихся непогашенными. Это не абстрактная цифра: речь о личном имуществе — счетах, автомобилях, доле в квартире сверх единственного жилья. При этом долг по субсидиарной ответственности не списывается в личном банкротстве гражданина, и это надо понимать до того, как выбрана линия защиты. Обещать освобождение от ответственности я не буду — но от того, как построена позиция и что раскрыто суду, размер зависит сильно.

04 · ПОРЯДОК

Как строится работа

Шаг 1

Разбор заявления и дат

Смотрим, кто заявитель, по какому основанию, какие презумпции заявлены и не истёк ли срок. На этом этапе часто выясняется, что часть требований заявлена за пределами периода вашего контроля.

Шаг 2

Период контроля и объективное банкротство

Выстраиваем хронологию: когда вы пришли, когда ушли, что подписывали, когда компания фактически перестала платить. Это основа и для возражений, и для возможной экспертизы.

Шаг 3

Опровержение презумпций

По каждой заявленной презумпции — свой набор доказательств: деловая цель сделок, передача документов управляющему, доля «правонарушительных» требований в реестре, достоверность сведений в ЕГРЮЛ.

Шаг 4

Суд и обжалование

Отзыв, участие в заседаниях, работа с экспертизой, при необходимости — ходатайство об уменьшении размера. Дальше апелляция в арбитражный апелляционный суд и кассация.

Если вы кредитор, а не ответчик. Работа строится симметрично: установление контролирующих лиц по фактическому контролю, подбор презумпции, под которую укладываются обстоятельства, запрос сведений и выбор способа распоряжения требованием по ст. 61.17 Закона. Смежная страница — «Банкротство граждан», там о личном банкротстве и о том, какие долги не списываются.

05 · ГОНОРАР

Стоимость и порядок

Онлайн-консультация по телефону или видеосвязи4 000 ₽

Очная консультация в офисе, 1 час5 000 ₽

Анализ заявления и подготовка отзываот 20 000 ₽

Ведение дела о субсидиарной ответственностиот 70 000 ₽

Точный размер определяется после разбора документов и закрепляется в соглашении до начала работы. Возможна рассрочка платежа. Размер зависит от числа заявленных оснований, объёма реестра требований, необходимости экспертизы и места рассмотрения дела. Экспертиза оплачивается отдельно экспертной организации.

06 · ВОПРОСЫ

Частые вопросы

Я уволился директором три года назад. Меня это защищает?

Не само по себе. Контролирующим считается лицо, имевшее возможность определять действия должника не более чем за три года до появления признаков банкротства (ст. 61.10 Закона о банкротстве) — а признаки могли появиться уже после вашего ухода, и тогда ваш период попадает в расчёт. Отдельно действует внешний предел: требование нельзя предъявить позднее десяти лет со дня самих действий или бездействия (п. 5, 6 ст. 61.14). Поэтому защита начинается с хронологии: дата приказа об увольнении, дата передачи документов и печати по акту, дата появления неплатёжеспособности. Акт приёма-передачи документов — самый недооценённый документ в этих делах.

Компанию исключили из ЕГРЮЛ, банкротства не было. Могут прийти ко мне?

Да. При исключении недействующего общества из ЕГРЮЛ кредитор вправе требовать с контролирующих лиц, если их действия были недобросовестными или неразумными (п. 3.1 ст. 3 Закона об ООО). Конституционный Суд РФ в постановлении от 07.02.2023 № 6-П уточнил: когда долг перед гражданином не связан с его предпринимательской деятельностью и был подтверждён судом до исключения общества, предполагается, что к неисполнению привело именно поведение контролирующих лиц, пока не доказано иное. Практический вывод простой: отказ дать суду пояснения и документы работает против вас — суд вправе переложить бремя доказывания на ответчика.

Я был номинальным директором. Это учтут?

Учтут, но не как освобождение. Номинальный статус обязанностей руководителя не отменяет. Закон даёт другое: суд вправе уменьшить размер ответственности такого лица, если оно раскрыло сведения о реальном контролирующем лице либо о скрытом имуществе должника и это помогло удовлетворить требования кредиторов (п. 9 ст. 61.11 Закона о банкротстве). Это решение с последствиями — в том числе за пределами арбитражного дела, — и принимать его надо взвешенно и до первого заседания.

Налоговая доначислила компании крупную сумму. Это автоматически субсидиарка?

Нет, но это одна из пяти презумпций: она срабатывает, если требования третьей очереди по основной сумме долга, возникшие из налогового, административного или уголовного правонарушения, превышают половину всех требований третьей очереди (п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве). Значит, в деле считают долю таких требований в реестре — и иногда она оказывается меньше половины. Дальше работа идёт по самому доначислению: если решение инспекции оспаривается, это прямо влияет на субсидиарный спор. Смежная тема — «Налоговые споры».

Пришлите заявление — скажу, какие презумпции заявлены и не истёк ли срок

+7 925 529-51-13 или Max. Офис: г. Ногинск, Аптечный переулок, д. 3. Смежные страницы: «Юрист для бизнеса», «Банкротство граждан», «Контакты».

☎ +7 925 529-51-13 Написать в Max